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企业年金是商业保险吗有何作用?

 2020年05月28日  阅读 382  评论 0

摘要:

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。它是多支柱养老金体系之中的第二支柱,脱胎于公共养老体系。

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。它是多支柱养老金体系之中的第二支柱,脱胎于公共养老体系。


虽然企业年金与基本养老保险都属于养老金范畴,但是,企业年金不是社会保险,可以说是介于社会保险和商业保险之间的员工福利制度,是企业为提高本企业职工的退休生活水平,并作为一项中长期激励机制,引才和留才的金手铐。


企业年金从原来的公共管理转变为市场化运作,其资金筹集方式、投资运作、法律性质、资产管理、风险特征等都与社会保险不同。一般而言,企业年金具有以下主要特征:


企业年金是商业保险吗有何作用?  第1张

图片来源网络


一、企业依据自身经济状况自愿建立;


二、实行个人账户的完全积累机制;


三、享受一定的税收优惠政策;


四、采取信托模式,受托人、投资管理人、账管人、托管人四个管理人分权制衡,各司其职,相互监督,确保企业年金基金的安全;


五、国家或政府不直接干预企业年金计划的管理和运营,主要是制订规则、监督管理,确保年金市场的正常运行;


六、市场化运营,由具备资格的商业机构管理,国家或政府不直接干预企业年金的管理和运作,主要通过制定规则和准入机制确保企业年金市场的有效运行。


企业年金是商业保险吗有何作用?  第2张

图片来源网络


企业年金属不属于商业保险?


金投保险网专家表示,企业年金是对社会基本养老保险的补充,同样,商业养老保险也有补充基本养老保险的作用。发展企业年金,不是否定商业保险,而是与商业保险互为补充,从而实现基本养老、企业年金和个人储蓄三支柱共同发展的目标。


企业年金不能完全替代商业保险


企业可以根据自己的效益情况选择是否参加企业年金计划,但一般而言,政府为保障员工福利,往往通过税收优惠等手段来鼓励企业建立企业年金计划。而商业保险则是完全自愿的。


发展企业年金,意味着企业为员工购买商业保险的可能性降低,从这一点上,可以认为企业年金与商业保险是一种相互替代的关系。


但企业年金又不能够完全替代商业保险,因为商业保险中还有个人为其退休生活进行储蓄的部分。


我国养老保障体制改革的目标是建立基本养老、企业年金和个人储蓄三支柱的体系,随着利率的不断调整,个人口袋里的“闲钱”逐渐从银行存款向退休金分红等商业养老保险产品转移,这也是个人金融理财的国际趋势。

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